| Требование | Описание |
| Официальный доход | Наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% |
| Лицензия медучреждения | Лечение в организации с действующей лицензией |
| Срок подачи | Не позднее 3 лет с года оплаты лечения |
| Лимит вычета | Не более 120 000 руб. в год (общий для социальных вычетов) |
- Заполненная декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Договор с медицинским учреждением
- Лицензия медучреждения (если не указана в договоре)
- Платежные документы (чеки, квитанции)
- Рецептурные бланки формы №107-1/у (для лекарств)
- Справка об оплате медицинских услуг
- Свидетельство о браке (при лечении супруга)
- Свидетельства о рождении (при лечении детей)
| Раздел декларации | Как заполнять |
| Титульный лист | Персональные данные, ИНН, контакты |
| Раздел 1 | Сумма налога к возврату (рассчитывается автоматически) |
| Раздел 2 | Расчет налоговой базы и суммы вычета |
| Приложение 1 | Доходы от источников в РФ (из 2-НДФЛ) |
| Приложение 3 | Социальные налоговые вычеты (код вычета 327) |
- Код вычета 327 - за лечение
- Сумма вычета не может превышать фактически уплаченный НДФЛ
- Дорогостоящее лечение (код 328) не учитывается в лимите 120 000 руб.
- Вычет за лечение детей указывается отдельной строкой
- Лично в налоговой: с паспортом и полным пакетом документов
- Через личный кабинет ФНС: с прикрепленными сканами документов
- Почтой России: заказным письмом с описью вложения
- Через МФЦ: в некоторых регионах доступна эта услуга
| Этап | Срок |
| Проверка декларации | До 3 месяцев |
| Возврат налога | До 1 месяца после окончания проверки |
- Несоответствие сумм в декларации и платежных документах
- Отсутствие реквизитов лицензии медучреждения
- Неправильное указание кодов вычетов
- Подача декларации без справки 2-НДФЛ
- Превышение установленного лимита вычета
Правильное оформление декларации за лечение требует внимательного подхода к сбору документов и точного заполнения всех разделов формы 3-НДФЛ. Особое внимание следует уделить подтверждению факта оплаты медицинских услуг и соответствию медучреждения требованиям налогового законодательства.
