| Показатель | Описание |
| Строка 124 | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период |
- Данные бухгалтерского учета по счету 68.04
- Налоговые регистры по начислению авансовых платежей
- Расчеты авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды
- Платежные поручения на перечисление авансов
- Рассчитайте авансовые платежи по итогам отчетного периода
- Учтите ежемесячные авансовые платежи
- Проверьте соответствие данных налогового и бухгалтерского учета
| 1 | Укажите сумму без копеек (округление до целых рублей) |
| 2 | Перенесите данные в соответствующую графу |
| 3 | Проверьте контрольные соотношения с другими строками |
| Показатель | Сумма (руб.) |
| Авансовые платежи за I квартал | 150 000 |
| Ежемесячные авансы апрель-июнь | 300 000 |
| Итого по строке 124 | 450 000 |
- Строка 124 ≤ Строка 120 (налоговая база)
- Строка 124 должна соответствовать данным Листа 02
- Сумма по строке 124 равна сумме строк 320-340 Приложения 2
| Ошибка | Как избежать |
| Неправильное округление | Округлять до целых рублей по математическим правилам |
| Учет только квартальных авансов | Учитывать и ежемесячные авансовые платежи |
| Несоответствие данным бухучета | Сверить с оборотно-сальдовой ведомостью |
- Для вновь созданных организаций - особый порядок авансовых платежей
- При изменении налоговой базы - перерасчет авансовых платежей
- Для организаций с сезонным производством - специальные правила
Правильное заполнение строки 124 декларации по налогу на прибыль требует внимательного подхода и проверки всех исходных данных. Рекомендуется проводить контрольные расчеты и сверки перед подачей декларации в налоговые органы.
